23년도 달라진 소득공제, 세액공제 변경사항 정리(주택임차차입금, 신용카드, 월세세액공제, 연금저축)

23년도 달라진 소득공제, 세액공제 변경사항 정리(주택임차차입금, 신용카드, 월세세액공제, 연금저축)

연말이 다가오면 세금을 줄일 수 있는 방법을 찾는 사람들이 많습니다. 그 중에서도 가장 효과적인 방법은 절세상품에 납입하는 것입니다. 절세상품이란 납입한 금액에 비례해 세액공제를 받을 수 있는 상품으로, 연말정산 시 내야 할 세금을 줄여주는 역할을 하며, 대표적으로 절세상품 중에서도 가장 인기가 높은 것은 연금저축과 IRP입니다. 이번 글에서는 연금저축과 IRP의 장단점과 세액공제 방법에 대하여 낱낱이 살펴보도록 하겠습니다. 연금저축과 IRP는 대표적인 절세상품으로, 납입한 금액에 비례해 세액공제를 받을 수 있습니다.

세액공제란 내야 할 세금 중에서 세액공제 항목에 해당하는 세금을 아예 빼주는 것으로, 소득공제보다. 체감하는 절세 효과가 더 큽니다. 소득공제는 과세 대상이 되는 소득 중 일정 금액을 공제해주는 것입니다.

중개형 ISA

그럼 IRP와 언제나 함께 등장하는 중개형 ISA는 무엇일까요? 처음 ISA는 연금저축펀드나 IRP처럼 연금이 아닙니다. 주로 단기적으로 목돈마련의 목적으로 사용되고소득조건에 따라 3년형, 5년형, 개별 주식 투자가 가능한 특징이 있습니다. 단, 금융소득종합과세자는 계좌개설이 불가능합니다. 즉, 금융소득종합과세자가 아닌데도 중개형 ISA의 한도까지 채우지 않고, 일반계좌에서 주식투자를 하는 경우 100 손해 보고 있는 것입니다.

중개형 ISA계좌는 연 2천만 원까지 최대 5년 납입이 가능하고, 배당소득 200만 원까지 세금 미과세 혜택을 받습니다. 소득 3,500만원 이하는 400만원까지 참고해서 200만원 넘으면 9.9 분리과세를 하게 됩니다. 그럼 과세는 언제 할까요? 통장 만기 때 과세를 하게 되는데 이 말은 즉 만기를 최대한 길게 붙잡는 5년간 1억 원금 붓고, 배당받으며 평생 복리로 장기투자할 수 있다는 뜻입니다.

연금저축펀드를 나누는 이유

첫 차례 이유는 바로 연말정산 신청시 세액공제 대상인 계좌를 자기가 선택해야 하는데, 이럴때 세액공제 대상인 계좌와 아닌 계좌를 명확히 할 수 있다는 이유입니다. 두 번째는 연금 수령 시 추가 옵션을 제공할 수 있기 때문입니다. 참고해서 1년에 1,200만 원만 받아야 절세효과가 가장 큰데 세액공제받지 않고 추가로 납입한 금액에 대해서는 1,200만 원을 초과해서 받을 수 있으므로 첫 차례 통장에서는 1년에 1,200만 원 한도로 연금이 나오도록 설계하면서 나머지 세액공제를 받지 않고 추가로 납입한 금액으로 미흡한 부분을 채워서 수령할 수 있게 옵션을 줄 수 있다는 겁니다.

세액공제 한도

연금예금 연 900만원 까지 세액공제받을 수 있어요. IRP 연금예금 세액공제 한도 포함하여 연 900만 원까지 세액공제받을 수 있어요. 소득 수준에 상관없이 1년에 최대 900만 원까지 세액 공제받을 수 있어요. 단, 다른 연금 계좌까지 모두 포함되는데 즉 연금저축과 IRP 둘 다. 있거나 그보다. 계좌가 많아도 세액 공제 한도는 총 700만 원입니다. 이럴때 최대 92만 원 115만 원 정도의 세금을 줄일 수 있어요.

중도 인출시 세금 부담

연금저축은 장기적인 투자를 목적으로 하므로, 중도 인출시 세금 부담이 큽니다. 법정 사유가 없어도 중도 인출이 가능하지만, 다음과 같은 단점이 있습니다. 세액공제 받은 금액에 대하여 환수세를 내야 합니다. 예를 들어, 연금저축에 400만원을 납입하고 세액공제를 받은 후, 중도 인출한다면, 환수세로 60만원을 내야 합니다. 이자소득세가 부과됩니다. 예를 들어, 연금저축에 400만원을 납입하고 이자로 100만원을 벌었다면, 이자소득세로 약 15인 15만원을 내야 합니다.

펀드나 보험의 경우 수수료가 발생할 수 있습니다. 예를 들어, 연금예금 펀드에 400만원을 납입하고 중도 인출한다면, 통장 관리 수수료나 운용 수수료가 부과될 수 있습니다.

연금수령 기간

10년, 15년, 20년, 종신 중 선택 기간이 길수록 매월 받는 금액은 줄어들지만, 총 받는 금액은 늘어납니다. 종신은 평생 동안 매월 받을 수 있지만, 사망 시 상속이 불가능합니다. 연금수령 금액은 납입한 금액과 수익률에 따라 달라집니다. 연금저축보험은 낮은 수익률에 원금 보장이 되고, 연금저축펀드는 높은 수익률에 원금 보장이 되지 않습니다. IRP는 펀드나 보험 중에서 선택할 수 있습니다.

자주 묻는 질문